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销项负数发票怎么开?高分求助

要开销项负数发票给对方,按照这份“通知单”上的发票代码、号码,在开票系统“发票管理”中依次点:开票-负数-输入代码-输入号码,系统自动找到这份发票,保存打印.交给对方,即可; 所谓负数发票(即红字发票),是企业发生销售货物退回等业务时,冲减销售收入的合法凭证.对负数发票管理,税务机关一方面要对销货方纳税人开具的负数发票冲减销售收入合法依据进行审核,另一方面要对购货方纳税人是否按规定调减进项税额进行监督检查. 红字发票和负数发票在本质上是一致的.只是由于实行电脑开票后,红字无法体现,才有负数发票之说.

跨月作废销项,而上月又结转了成本,可分两步做冲红分录: 第一步:冲销上月的作废发票 借:应收账款(或银行存款/库存现金)(红字) 贷:主营业务收入 (红字) 应交税费应交增值税(销项税额) (红字) 第二步:冲销上月结转的这部分成本 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 以上两步分录如果用蓝字表示,借贷互换即可.然后根据重开的正确发票做正确的销售分录,到月底再根据正确的总成本结转就可以了.预付账款的操作同上.进项税额转出适用于:购进的货物发生非正常损失,或将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利、个人消费等),与销项负数基本无关.

销项负数发票处理方法有两种, 第一,是对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数.根据税票,入库单,借: 主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项) 贷: 应收账款或银行存款 第二,是对方公司没有抵,将发票退回,开完负数后,和正数发票一起留存. 知识拓展 所谓负数发票(即红字发票),是企业发生销售货物退回等业务时,冲减销售收入的合法凭证.对负数发票管理,税务机关一方面要对销货方纳税人开具的负数发票冲减销售收入合法依据进行审核,另一方面要对购货方纳税人是否按规定调减进项税额进行监督检查. 红字发票和负数发票在本质上是一致的.只是由于实行电脑开票后,红字无法体现,才有负数发票之说.

一、步骤是:【第一步】点击“发票管理”-“发票开具管理”-“发票填开”-“普通发票填开” 【第二步】在发票页面点击“负数”按钮进行负数发票填开 【第二步】连续两次录入相同的代码号码,输入正确,点击“下一步”. 若发票库中存在对应的正数发票,则显示正数发票信息,点击“确定” .若当前发票库中无对应的正数发票,则点击“确定”按钮,返回发票填开界面手工填写负数发票的明细数据.二、使用电脑开票系统开票时,千万要注意,增值税普通发票可根据实际情况,据实开具,增值税专用发票要开负数发票,必须事先报主管税务机关审批,然后才能开具,否则不但无效,而且还违规.

销项负数发票做账:1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字,会计分录:借:应收账款-XX客户 (红字) 贷:主业务收入 (红字) 应交税金-应交增值税-销项税 (红字)2、报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备后查.

用红字冲回原发票即可,借:银行存款 -10000 贷:主营业务收入-8547.01 应交税金--增值税--销项税额-1452.99

增值税普通发票不用开红字发票申请单,直接在系统开负数发票即可

你好,这种情况要先写个说明,到税务去盖章审核后,得到开红字发票的回单,就可开红字发票了.你这种情况没有做账,账务就不用做任何处理了,只需按正常申报就行了.注意的是红字发票在报税时是专门一栏填列

依负数发票进行红字销售处理再开具正确蓝字发票进行销售处理下月进行正常的抄报税

如果开了销项负数的发票,出现金额为负数时,需要做和销项负数同等金额的无票收入进行申报,使当期缴纳增值税为零,等以后月份有收入时再冲掉.

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